Защита по ст. 160 УК РФ

Присвоение и растрата по статье 160 УК РФ — хищение имущества, которое было вверено обвиняемому: деньги в кассе, товар на складе, средства на подотчёте, имущество по договору хранения или аренды. При присвоении человек обращает вверенное в свою пользу и удерживает, при растрате расходует или отчуждает. Защита строится вокруг двух вопросов: действительно ли имущество было вверено именно этому лицу и был ли умысел на хищение, а не ошибка учёта, долг или спор о расчётах.

Ниже разобраны признаки и квалификация, ход дела после недостачи, способы опровергнуть умысел и бумаги, которые стоит собрать заранее. Справочный материал подготовлен редакцией рейтинга адвокатов центра Москвы.

Вверенное имущество и момент окончания хищения

Пленум ВС РФ в постановлении от 30.11.2017 № 48 о мошенничестве, присвоении и растрате разъяснил: имущество вверено, если виновный осуществлял полномочия по распоряжению, управлению, доставке, пользованию или хранению на законном основании. Основанием служат трудовой договор, договор о материальной ответственности, доверенность, гражданско-правовой договор.

Если доступ к имуществу был, но полномочий не было, это уже не присвоение, а кража. Например, работник взял товар со склада, за который отвечает другой сотрудник. Квалификацию в таких случаях проверяют внимательно, она влияет на доказывание и наказание.

Присвоение окончено, когда законное владение стало противоправным и человек начал обращать имущество в свою пользу. Растрата окончена с момента противоправного расходования.

Квалифицирующие признаки и размер ущерба

Размеры определены в примечании к статье 158 УК РФ. Перед оценкой своего дела их сверяют по действующей редакции. Признак служебного положения применяют к должностным лицам и к тем, кто выполняет управленческие функции в коммерческой организации.

Как недостача превращается в уголовное дело

Обычно всё начинается с инвентаризации или ревизии. Работодатель выявляет расхождение между учётом и фактическим наличием, требует объяснений и подаёт заявление в полицию. В ходе проверки опрашивают сотрудников, изымают учётные документы, видеозаписи, данные кассовой программы.

Следователь назначает бухгалтерскую экспертизу, которая определяет размер недостачи и период её образования. После этого предъявляют обвинение конкретному лицу. Если материальную ответственность несли несколько человек, следствие разбирается, кто имел доступ к имуществу в спорный период.

Параллельно работодатель может обратиться с иском о возмещении ущерба по правилам ТК РФ. Решение по иску и уголовное дело влияют друг на друга.

Аргументы против обвинения в хищении

Недостача не равна хищению. Расхождение может возникнуть из-за ошибок учёта, пересортицы, естественной убыли, кражи третьими лицами, неправильного оформления приёма и передачи. Защита проверяет, как проведена инвентаризация: участвовал ли обвиняемый, подписаны ли описи, учтены ли все документы движения товара.

Отсутствие корыстной цели исключает хищение. Если деньги потрачены на нужды организации без надлежащего оформления, если работник рассчитывал зачесть их в счёт долга по зарплате, если имущество временно использовано и возвращено, речь идёт о дисциплинарном или гражданском споре.

Договор о полной материальной ответственности проверяют на законность. Он допустим только с определёнными категориями работников. Если договор отсутствует или оформлен с нарушениями, вывод о вверении ставится под сомнение.

Распространённые ситуации по статье 160

Кассир магазина обвиняется в присвоении выручки после ревизии. Защита изучает доступ других сотрудников к кассе, видеозаписи, журналы смен. Если кассой пользовались несколько человек без пересчёта при передаче, установить ответственного сложно.

Менеджер получал деньги от подзащитных наличными и сдавал их с задержкой. Здесь важен умысел: были ли деньги в итоге внесены, как оформлялась передача, знало ли руководство о практике.

Директор перечислил средства организации на личную карту и потратил их. Он объясняет, что погашал заём, ранее выданный компании. Защита собирает договор займа и доказательства передачи денег.

Первые действия после обнаружения недостачи

Не подписывайте объяснения с признанием вины в первые часы после ревизии. Попросите копии инвентаризационных описей и сличительных ведомостей. Если вы не согласны с результатами, письменно изложите возражения и потребуйте повторной инвентаризации.

Не возмещайте ущерб под давлением без документального оформления. Добровольное возмещение учитывается судом, но должно быть оформлено так, чтобы не выглядеть признанием всей суммы, если вы её оспариваете.

Составьте перечень лиц, имевших доступ к имуществу, и периоды их работы. Это основа позиции о невозможности установить ответственного.

Бумаги, необходимые защите по присвоению

• трудовой договор, должностная инструкция, договор о материальной ответственности;
• приказы о проведении инвентаризации, описи, сличительные ведомости;
• документы о приёме и передаче имущества, накладные, кассовые отчёты;
• графики смен и журналы доступа к складу или кассе;
• переписка с руководством о спорных операциях;
• документы о расчётах с работодателем: займы, задолженность по зарплате.

Свидетели — коллеги по смене, бухгалтер, члены инвентаризационной комиссии. Их показания проверяют по документам и записям камер.

Ответы на вопросы о присвоении и растрате

Чем присвоение отличается от мошенничества? При мошенничестве имущество получают обманом. При присвоении оно уже законно находится у виновного, а затем обращается в его пользу.

Можно ли прекратить дело, вернув деньги? По делам небольшой и средней тяжести возможно примирение с потерпевшим. По более тяжким частям возмещение смягчает наказание.

Что, если недостача образовалась до моего прихода на работу? Это проверяют по датам инвентаризаций и документам о приёме дел. Защита требует установить период образования недостачи.

Для связи с редакцией пишите на э.почту: advokatyarbata@gmail.com. Контакты адвокатов — участников рейтинга — на страницах не размещаются.